Платник ПДВ нарахував податкові зобов’язання за пунктом 198.5 Податкового кодексу України (ПК) не в повному обсязі. А тому в графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зведеної податкової накладної не зазначив окремі податкові накладні (отримані), за якими мав нарахувати ці податкові зобов’язання.
Касовий метод ПДВ 2019
Аби виправити цю помилку, необхідно:
- скласти та зареєструвати в ЄРПН розрахунок коригування до зведеної податкової накладної. У ньому вивести в нуль показники цієї податкової накладної — зазначити у графі 2.1 код причини коригування «201»;
- скласти і зареєструвати в ЄРПН нову зведену податкову накладну на всю суму податкових зобов’язань (повний обсяг), що треба було визначити за пунктом 198.5 ПК. У графі 2 цієї податкової накладної зазначити повну інформацію про податкові накладні, за якими виникли «компенсувальні» податкові накладні. У новій податковій накладній зазначити дату складання, яка відповідає даті виникнення податкових зобов’язань за пунктом 198.5 ПК.
СКАЧАТИ БЛАНК ПОДАТКОВОЇ НАКЛАДНОЇ 2019
Додайте цю статтю в корисне й тримайте напохваті. Вона підказуватиме, як виправити помилки у зведених ПН. Рекомендації експерта підкріпили прикладом і зразками
Річний перерахунок ПДВ за 2024 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Розбираємо все про ПДВ 2025 — ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
Експерт допоможе скласти додаток 2 до декларації з ПДВ. Скористайтеся підказками, як заповнити додаток 2 до декларації з ПДВ
В аналітиці експерт розбирає, що таке ПДВ, все про ПДВ 2024 – ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
