23 грудня 2022 року ДПС оприлюднила план-графік проведення документальних планових перевірок платників податків на 2023 рік.
ДПС затвердила нові зразки службових посвідчень працівників Державної податкової служби України та її територіальних органів.
Мінекономіки оновить форму акта, який складають за результатами проведення планового/позапланового заходу державного нагляду / контролю за тим, чи додержує суб’єкт господарювання вимоги законодавства у сфері захисту прав споживачів.
Спрощена податкова декларація ПДВ підлягає винятково камеральній спеціальній перевірці. Норма передбачена пунктом 208 прим. 1.11 ст. 208 прим. 1 Податкового кодексу України.
Податкову перевірку, передбачену пунктом 78.11 Податкового кодексу України, можуть провести у двох випадках: якщо заявили до відшкодування або заявили лише про від’ємне значення ПДВ, більше як 100 тис. грн.
Платник податків має право оскаржити податкове повідомлення-рішення в суді, однак зобов’язаний повідомити про це орган контролю.
На період дії карантину не діє мораторій на проведення фактичних перевірок, зокрема, щодо обліку, ліцензування, виробництва, зберігання, транспортування та обігу пального, спирту етилового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів.
З 10 грудня діють зміни до постанови КМУ № 303 про припинення заходів держнагляду під час війни. В окремих випадках перевірки дозволили.
Податківці можуть провести фактичну перевірку за пред’явлення направлення, копії наказу про її проведення та службового посвідчення осіб, які зазначені в направленні на проведення перевірки.
Фінмоніторингу підлягають порогові та підозрілі фіноперації, визначення та розмір яких наведено у статтях 20, 21 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».
